ИНВЕСТИЦИИВИСПАНИИ 11

2 АДМИНИСТРАТИВНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ

Иностранные инвестиции в Испании и их ликвидация должны быть за-

явлены в Реестре Инвестиций Министерства Экономики и Конкуренции.

Данная декларация должна следовать следующим правилам:

1. Предварительная декларация.

Если декларация касается инвестиции, происходящей из нало-

говых убежищ, ответственное за неё лицо должно будет подать

декларацию перед осуществлением инвестиции. Эта декларация

оформляется вне зависимости от той, которую нужно подавать

после осуществления инвестиции.

Имеются исключения в случае упомянутой предварительной

декларации: инвестиции в оборотные ценные бумаги, участие в

инвестиционных фондах, внесённых в реестры Национальной ко-

миссии рынка ценных бумаг и инвестиции, которые предполагают

иностранное участие, не превышающее 50% капитала испанского

общества-адресата инвестиции, ни до готовящейся инвестиции,

ни в результате её.

Предварительные декларации о проектах инвестиций должны осу-

ществляться лицом, ответственным за готовящуюся инвестицию.

Предварительная декларация действительна в течение шести ме-

сяцев со дня её подачи. Если инвестиция не осуществлена в этот

срок, то необходимо подать новую предварительную декларацию.

Ликвидация иностранных инвестиций, происходящих из налоговых

убежищ, не требует предварительной декларации.

2. Декларация по факту.

В целом, инвестиции декларируются владелцами-нерезидента-

ми. В дополнение к этому, когда операция будет заверена испан-

ским государственным нотариусом, он проинформирует о ней ад-

министрацию.

В частности, если речь идет об инвестиции в оборотные ценные

бумаги, обязанность подать декларацию ложится на предприя-

тия, оказывающие услуги в сфере инвестиций, кредитные органи-

зации или соответствующие финансовые компании. Инвестиции

в ценные бумаги, не котирующиеся на вторичных рынках должны

декларироваться депозитарной компанией или администратором

ценных бумаг. В случае, если в операции было задействовано

общество или агентство по операциям с ценными бумагами или

кредитная организация, декларация должна подаваться послед-

ними. Если речь идёт об именных ценных бумагах, то их деклари-

рует испанское общество, в которое была осуществлена инвести-

ция. Операции инвестиций в испанские инвестиционные фонды

декларируются обществом, которое ими управляет.